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7. 存款利率依國家銀行所定利率作參考，由財(cái)務(wù)部主管人員制定。
備用金管理
1. 公司本部由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)各單位的零星支付，必要時(shí)再行研討設(shè)置專人辦理。
2. 備用金借支程序如下：
�。�1）各單位零星費(fèi)用開支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具備用金借（還）款通知單，交備用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。
�。�2）付款通知單內(nèi)的金額，應(yīng)按權(quán)責(zé)由各級主管加章。
（3）備用金的借支不得超過1000 元，特別事故者應(yīng)由企業(yè)行政部經(jīng)理核準(zhǔn)。
�。�4）備用金的借支，經(jīng)手人應(yīng)于1 周內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管的費(fèi)用章后，交備用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一周尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)，須將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。
3. 備用金保管及作業(yè)程序如下：
備用金的收支應(yīng)設(shè)立備用金賬戶，并編制收支日報(bào)送呈企業(yè)部經(jīng)理核閱。
備用金每周應(yīng)將收到的發(fā)票或收據(jù)，編制備用金支出傳票結(jié)報(bào)，一次，送交財(cái)務(wù)部會計(jì)科。
會計(jì)科收到備用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持備用金額與周轉(zhuǎn)。會計(jì)科收到備用金支出傳票，補(bǔ)足備用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問時(shí)，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦須參照第二條（4）款辦理。
備用金賬戶應(yīng)逐日清結(jié)
4. 備用金應(yīng)由保管人員出具保管收據(jù)，存財(cái)務(wù)部會計(jì)科，如有缺少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。
會計(jì)預(yù)算
1. 營業(yè)預(yù)算
各事業(yè)部應(yīng)于每營業(yè)年度十月底前，依下年度營業(yè)目標(biāo)擬訂下年度營業(yè)預(yù)算。預(yù)算的編制依會計(jì)科目的內(nèi)容：營業(yè)收入，營業(yè)成本（原材料、人工、或外包工程），營業(yè)費(fèi)用，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用等。并擬編資金來源與運(yùn)用計(jì)劃表，一式二份，經(jīng)核準(zhǔn)后，一份送財(cái)務(wù)部會計(jì)科備查，一份自存。
2. 年度計(jì)劃內(nèi)固定資產(chǎn)投資預(yù)算
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