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3. 現(xiàn)金預算，依業(yè)務(wù)計劃，固定資產(chǎn)建設(shè)改良、擴充計劃，舉債及償債計劃，資金轉(zhuǎn)投資計劃，資金調(diào)度計劃及盈余的分配等編制。
4. 每期或每月終了，應(yīng)將現(xiàn)金實際收支數(shù)與預算數(shù)，分析比較，列報有關(guān)財務(wù)部的調(diào)度主管人員參考。
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1. 每日收支完畢由出納登記“現(xiàn)金簿”、“銀行存款明細賬”后，應(yīng)編制“現(xiàn)金及銀存日報表”，連同該日收支傳票，于次日交送會計科。
2. 銀行對賬單應(yīng)給銀行即送會計科核對，并編制調(diào)節(jié)表。
（四）周轉(zhuǎn)金設(shè)備與收付
1. 總公司即所屬機構(gòu)有關(guān)部分，視其業(yè)務(wù)需要，可呈準設(shè)置周轉(zhuǎn)金，其金額由各有關(guān)部門會同會計科報請總經(jīng)理核定。
2. 周轉(zhuǎn)金的動用須由各部門主管核定。
3. 經(jīng)營周轉(zhuǎn)金的部門，應(yīng)設(shè)置周轉(zhuǎn)金收支登記單，根據(jù)原始憑證登記。
4. 周轉(zhuǎn)金的支出，以原設(shè)置目的的范圍為限，不得作其他用途。
5. 周轉(zhuǎn)金于年終時應(yīng)一次退回會計科，必要時于次年再向會計科續(xù)借。
6. 周轉(zhuǎn)金的經(jīng)營情形，應(yīng)由會計科不定期派員檢查，并將檢查結(jié)果簽報主管核閱。
7. 經(jīng)管周轉(zhuǎn)金人員，應(yīng)盡管理之責，如因疏忽職守而致公司蒙受損失，應(yīng)負賠償責任，有關(guān)主管人員受連帶處分。
8. 周轉(zhuǎn)金如奉總公司要求撤銷時，原請領(lǐng)部門應(yīng)將周轉(zhuǎn)金立即繳回。
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