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�。�2）對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細(xì)記錄，及時入賬，要注意合法性和正確性。
第六章銷貨與收款內(nèi)部控制
1. 企業(yè)的銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由銷售或營業(yè)部門辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。銷售業(yè)務(wù)一般按接受訂單---通知生產(chǎn)---銷貨通知---賒銷審查---發(fā)（送）貨---開票---收票結(jié)算等程序辦理。
2. 銷售或營業(yè)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和市場預(yù)測，編制銷售或營業(yè)收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產(chǎn)部門組織生產(chǎn)、加工等業(yè)務(wù)工作。
3. 銷售發(fā)票由財務(wù)部門專人登記保管，負(fù)責(zé)給銷售或營業(yè)部門開票，發(fā)出銷貨通知給倉庫發(fā)貨和運輸部門發(fā)運或送貨。
4. 銷貨業(yè)務(wù)的貨款，應(yīng)全部通過財務(wù)部門審核結(jié)算收款，在發(fā)票上加蓋財務(wù)收款專用章。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財務(wù)部門應(yīng)將銷貨發(fā)票與銷貨單、訂貨單、運（送）貨單相核對。
5. 由銷貨或營業(yè)部門制訂價格目錄或定價辦法及退貨、折扣、折讓等問題的處理規(guī)定，由財務(wù)部門進行審核監(jiān)督。
6. 銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、修理、補件等三包事項，同樣通過銷貨或營業(yè)部門按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后，憑證到財務(wù)部門辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
第七章購貨與付款內(nèi)部控制
1. 企業(yè)的購貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)辦理，其他部門人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。購貨和付款業(yè)務(wù)一般按請購---訂貨---到貨---驗收---付款等程序辦理。按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。
2. 供應(yīng)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購供應(yīng)計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明確、內(nèi)容全面，按合同承付貨款
有據(jù)，拒付有理。
3. 市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，報經(jīng)供應(yīng)部門審批后辦理，較大采購項目須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4. 所有購貨業(yè)務(wù)做到：情報準(zhǔn)、質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便、就地就近。
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