（一）總則
1. 根據(jù)有關于內部審計工作規(guī)定，結合公司的實際情況制定本規(guī)定。
2. 內部審計的目的是加強公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護財經(jīng)法紀，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
3. 內部審計是在公司總經(jīng)理的直接領導下，對公司各部門以及公司所屬單位的財務收支和經(jīng)濟效益等進行監(jiān)督，獨立行使審計職權，對總經(jīng)理負責并報告工作，在業(yè)務
上同時受上級審計計機構的領導和地方審計機關的監(jiān)督。
（二）內部審計的任務
1. 主要任務
�。�1）對公司及所屬公司的資金、財產(chǎn)的完整安全進行監(jiān)督審計；
（2）對公司及所屬公司的財務收支計劃、投資和經(jīng)費的預算，信貸計劃，外匯收支計劃和經(jīng)濟合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督；
�。�3）對公司及所屬公司的會計報表進行審計；
（4）對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責任的審計評議，配合上級審計機構對公司主要領導人及所屬公司的主要領導人的離任經(jīng)濟責任進行審計；
（5）對公司及其他所屬各公司基建工程項月的概（預）算的執(zhí)行、建設成本的真實性和經(jīng)濟效益進行審計；
（6）對公司及所屬公司的內部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查；
�。�7）對嚴重違反財經(jīng)紀律，侵占國家、公司資產(chǎn)，嚴重損失浪費等損害國家、公司利益的行為進行專案審計；
�。�8）貫徹執(zhí)行有關審計法規(guī)；制定或參與研究本公司及所屬公司有關的規(guī)章制度。
2. 辦理公司領導、上級審計機構交辦的其他審計事項，以及配合上級審計部門和會計師事務所對公司及所屬公司進行審計。
3. 對公司的下列項目審計部必須會簽（不包括子公司）：
�。�1）基建項目；
�。�2）經(jīng)濟合同，包括采購合同；
�。�3）公司的年度會計報表。
[1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] 下一頁 |
