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4. 審計(jì)室不定時(shí)對(duì)上述項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行抽查。
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1. 主要職權(quán)
�。�1）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)部報(bào)送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算報(bào)表和文件資料等；
�。�2）檢查實(shí)物、憑證、賬冊(cè)、有關(guān)文件和資料；
�。�3）參與有關(guān)的會(huì)議；
�。�4）索取有關(guān)的證明材料；
�。�5）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為作出臨時(shí)制止的決定；
�。�6）對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；
�。�7）監(jiān)督被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定；
�。�8）對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)有權(quán)直接向上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)如實(shí)反映。
2. 對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和大量浪費(fèi)的被審計(jì)單位的直接責(zé)任人員和單位負(fù)責(zé)人，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
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1. 審計(jì)室在年初應(yīng)根據(jù)上級(jí)審計(jì)部門的部署，結(jié)合公司的具體情況，確定年度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
2. 在實(shí)施審計(jì)計(jì)劃時(shí)應(yīng)擬訂審計(jì)方案，審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間，并通知被審計(jì)單位要求提供必要的工作條件。
3. 在審計(jì)中必須寫(xiě)好工作底稿，記錄審計(jì)過(guò)程，各種旁證材料齊全，做好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。
4. 審計(jì)中如有爭(zhēng)議應(yīng)如實(shí)反映給領(lǐng)導(dǎo)，必須依法有據(jù)，實(shí)事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。
5. 每項(xiàng)審計(jì)工作結(jié)束最遲不得超過(guò)兩周提出審計(jì)報(bào)告。
6. 審計(jì)報(bào)告的要求
（1）事實(shí)清楚；（2）數(shù)據(jù)確實(shí)；（3）依法有據(jù)；（4）建議恰當(dāng)。
7. 審計(jì)報(bào)告在征求補(bǔ)充審計(jì)單位意見(jiàn)后（不是同意審計(jì)報(bào)告），報(bào)送公司經(jīng)理審定批示，作出審計(jì)結(jié)論和處理決定，通知被審計(jì)單位執(zhí)行。
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