第一章總則
1. 為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的需要，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，本企業(yè)根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情
況，制定本制度。
2. 本企業(yè)財(cái)務(wù)管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其基本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金；參與經(jīng)營投資決算；有效利用
企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)；努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
3. 建立和健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制是為了保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整和有效運(yùn)用，保證會計(jì)資料的有效運(yùn)用，保證會計(jì)資料的真實(shí)可靠，提高經(jīng)營管理水平和
效益，而在企業(yè)內(nèi)部所采取的一系列組織規(guī)則、業(yè)務(wù)處理程序以及其他調(diào)節(jié)方法和措施的總稱。內(nèi)部控制制度一般分為內(nèi)部會計(jì)控制制度和內(nèi)部管理控制制度兩類。
4. 本企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則是，經(jīng)濟(jì)（資產(chǎn)）承包責(zé)任制與現(xiàn)代企業(yè)管理相結(jié)合，相互制約與分工合作相結(jié)合，具體原則有：
（1）權(quán)力分隔，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個(gè)部門和一個(gè)人全部包辦，以防止差錯和弊端。
（2）合理分管。實(shí)行賬物分管、錢賬分管，印鑒分管、鑰匙分管等。
�。�3）審批稽核。任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時(shí)要經(jīng)過財(cái)務(wù)部門的審核與稽核。
�。�4）責(zé)任明確。各部門和人員職責(zé)分明，以致任何情況都能聯(lián)系到個(gè)人責(zé)任。
�。�5）憑證控制。建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序，直到會計(jì)資料歸檔。
�。�6）例行核對。對每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計(jì)記錄，都要進(jìn)行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物、賬款核對一致。
第二章資金籌集
1. 本企業(yè)籌集的資本金為國家投入的國家資本金；本企業(yè)所屬企業(yè)籌集的資本金，為本企業(yè)的法人資本金。
資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資本。
資本金在生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。如需增資，應(yīng)經(jīng)企業(yè)董事會研究決定，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記
手續(xù)。
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