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�。�2）現(xiàn)金是不是存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。
�。�3）庫存現(xiàn)金有沒有以單據(jù)抵充現(xiàn)象。
（4）托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財物，應(yīng)同時檢查，并須對有關(guān)賬表、憑證單據(jù)進行核對。
（5）檢查庫存除查點數(shù)目核對賬簿外，并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是不是妥善，幣券種類是不是已分清。
�。�6）金庫鑰匙及暗鎖、密碼表的掌握及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全是否合乎要求，金庫放置位置是不是適當。
�。�7）匯出匯款寄回的收據(jù)，有沒有妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。
（8）企業(yè)內(nèi)部往來賬，有沒有按月填制往來賬目明細表，查對賬單有沒有依序保管。
（9）是否經(jīng)常對企業(yè)內(nèi)部往來或外縣市單位往來賬進行核對。
�。�10）營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。
�。�11）檢查企業(yè)各部門周轉(zhuǎn)金及準備金時，應(yīng)注意其限額是否適當。有無零星付款的記錄，所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)賬的單據(jù)合計數(shù)，是否與周轉(zhuǎn)金、準備金相符，有無不當?shù)膲|
款或已付款而久未交貨的零星支付或請購案件。
2. 檢查企業(yè)各種信托資金賬時，應(yīng)注意：
�。�1）利率是否依照規(guī)定計算信托資金積數(shù)及利息計算是否經(jīng)過復(fù)核。
�。�2）信托資金支付時，是否與各明細分戶賬結(jié)余單據(jù)核對并依照規(guī)定結(jié)算利息。
（3）委托戶的印鑒卡、賬卡有無登記戶籍資料身份證、統(tǒng)一編號，并經(jīng)主管人簽章證明。
�。�4）信托資金付清時，應(yīng)注意其收回單據(jù)及賬卡，有沒有蓋結(jié)清或付訖戳記。
�。�5）各種信托資金之委托中途取本結(jié)清及滿期續(xù)存等手續(xù)及計息標準（包括逾期計息）是否依照規(guī)定辦理。
�。�6）信托單及賬卡有沒有編號及經(jīng)復(fù)核，賬卡是否記載付息之記錄，已付清的信托單有無注銷，并經(jīng)驗印其存根聯(lián)有無注銷，作廢存單是否連同存根聯(lián)注明及妥為保管。
�。�7）根據(jù)信托單存根核對賬卡是不是齊全相符無誤。
�。�8）點檢信托單之庫存，是不是與登記賬卡相符，其保管或開發(fā)情形是不是合于規(guī)定。
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