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6. 購(gòu)進(jìn)材料之原始憑證，應(yīng)檢附材料驗(yàn)收單。（收料單及請(qǐng)購(gòu)單）。
7. 購(gòu)進(jìn)物料及其它消耗品之原始憑證，均應(yīng)檢附物料驗(yàn)收單。（收料單及請(qǐng)購(gòu)單）。
8. 購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)之原始憑證，應(yīng)檢附“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及請(qǐng)購(gòu)單。
9. 刊登廣告費(fèi)及印刷費(fèi)發(fā)票或收據(jù)均應(yīng)附具樣本或樣張。
10. 員工出差旅費(fèi)應(yīng)依照本公司“員工出差旅費(fèi)報(bào)支辦法”支給，并填具“出差旅費(fèi)報(bào)告表”檢附有關(guān)單據(jù)報(bào)銷。
11. 支出憑證單據(jù)上之實(shí)付金額應(yīng)用大寫數(shù)字書(shū)寫，不得涂改或挖補(bǔ)。
12. 非英文之憑證單據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人將其內(nèi)容摘要譯成英文，一并附送。
13. 各部門之費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)受部門費(fèi)用預(yù)算之限制者，依各該預(yù)算之規(guī)定辦理。
14. 各項(xiàng)支出憑證應(yīng)由經(jīng)辦部門主管及經(jīng)辦人簽章，會(huì)計(jì)人員審核及會(huì)計(jì)主管核準(zhǔn)始為有效。
（二）收入憑證之審核：
1. 各項(xiàng)收入無(wú)論屬于營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)外收入均應(yīng)取得足資證明收入之憑證。
2. 房屋之銷售應(yīng)以本公司有關(guān)規(guī)定價(jià)格為其審核之依據(jù)。
3. 凡屬出售資產(chǎn)之收入，應(yīng)以合同、契約或開(kāi)標(biāo)議價(jià)之記錄，或其它有關(guān)書(shū)據(jù)為其審核之依據(jù)。
交換資產(chǎn)所得之利益收入，應(yīng)依交換合同、契約或其它有關(guān)之書(shū)據(jù)為其審核之依據(jù)。
4. 各項(xiàng)成品銷售及其它資產(chǎn)出售，所開(kāi)之統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)記明下列事項(xiàng)：
（1）銷售（或出售）日期。
�。�2）客戶名稱及地址。
�。�3）銷售成品或其它資產(chǎn)名稱、數(shù)量。
（4）單據(jù)及總價(jià)。
�。�5）本公司名稱、地址及印章。
（6）其它事項(xiàng)。
5. 收入憑證有下列情形之一者，當(dāng)視為不合者。
�。�1）收入計(jì)算及條件與規(guī)定不合者。
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