第一章總則
1. 為了加強財務管理工作，本企業(yè)根據(jù)《中華人民共和國外商投資企業(yè)財務管理規(guī)定》的規(guī)定，結合企業(yè)的實際情況，制定本制度。
2. 本企業(yè)財務管理的主要任務：
�。�1）組織資金供應平衡，提高資金利用效果；
�。�2）降低產(chǎn)品成本，增加企業(yè)利潤；
（3）參加經(jīng)營決策，提高經(jīng)濟效益；
（4）實行財務監(jiān)督，加強內(nèi)部控制。
3. 本企業(yè)設置財務部，由董事會任命財務經(jīng)理一人，在總經(jīng)理和集團企業(yè)財務總監(jiān)的領導下，負責主持企業(yè)的財務會計工作。
財務部內(nèi)設部門財務會計組、部門成本會計組、內(nèi)銷會計組、綜合會計組。由財務經(jīng)理聘任會計主任、財務主任和成本主任各一人。
4. 財務部統(tǒng)一管理全企業(yè)的財務工作，實行部門分級管理的原則，并逐步建立成本、利潤管理中心，推行目標管理責任制，做到：多收訂單，及時發(fā)貨，出口內(nèi)銷；收
入實現(xiàn)；層層分管，檢驗把關；目標成本，標準控制；費用預算，責任考核，實際成本，部門分管，內(nèi)部核算，差異分析；目標利潤，分部完成；以保證全企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營總目標的實現(xiàn)。
第二章財務收支
1. 各部門要在財務部的指導下，編好月度和年度現(xiàn)金收支預算，并按月檢查上月預算實際執(zhí)行情況。
�。�1）各部門要在年度前一個月、月度前一周編好現(xiàn)金收支預算交財務部。
�。�2）現(xiàn)金收支預算的項目按“財務收支預算表”的現(xiàn)金部分編表。
�。�3）財務部將各部門現(xiàn)金收支預算匯總后，加上轉(zhuǎn)賬部分，即為全企業(yè)的“財務收支預算”。
�。�4）各部門在月度和年度終了后，在一周或一個月內(nèi)編制“現(xiàn)金收支預算實際執(zhí)行情況表”。本表與“財務收支預算表”項目完全相同，只是設預算數(shù)、實際數(shù)，差異數(shù)
及備注四欄。
2. 對各部門零用現(xiàn)金（包括現(xiàn)金和銀行存款的支�。⿲嵭卸~備用金制度，按簽批金額權限確定核準負責人。
[1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] 下一頁 |
