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�。�4）單項(xiàng)在1000元以下的零用現(xiàn)金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時(shí)報(bào)銷，一般不要跨月。
單項(xiàng)在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時(shí)報(bào)銷，不要掛賬。如有前賬未清，以后又需要預(yù)支款時(shí)，必須由部門有關(guān)負(fù)責(zé)人簽明前賬未清的原因后，才能繼續(xù)預(yù)支款項(xiàng)。
第三章財(cái)產(chǎn)管理
1. 加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，實(shí)行部門主管使用和財(cái)務(wù)核算管理的制度。
�。�1）固定資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、工具模具、家私用具、裝修、運(yùn)輸車輛等，由固定資產(chǎn)所在部門負(fù)責(zé)保管使用、維修保養(yǎng)。
（2）固定資產(chǎn)的增加驗(yàn)收與管理。
固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置，要由需用部門提出申請，經(jīng)簽批金額權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)人核準(zhǔn)后，由有關(guān)工程部門進(jìn)行建設(shè)或購置，在竣工驗(yàn)收交付使用時(shí)，填制“固定資產(chǎn)交接證”，連同有關(guān)賬單入賬。
（3）固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢。
固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢處理，均由保管使用部門提出意見，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后交有關(guān)工程部門進(jìn)行處理，并通知財(cái)務(wù)部入賬。
（4）每年要對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)一次，發(fā)現(xiàn)盈虧損壞，要進(jìn)行處理，并檢查使用、保養(yǎng)和維修情況，作好記錄。
2. 存貨管理，實(shí)行永續(xù)盤存制，建立收發(fā)存領(lǐng)退的計(jì)量、計(jì)價(jià)、檢驗(yàn)和定期盤點(diǎn)的制度。
�。�1）存貨，包括原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、內(nèi)銷商品及總務(wù)用品等物資。
�。�2）各部門都有自己的存貨倉庫；同時(shí)還設(shè)有公倉，是企業(yè)的主要存貨倉庫。
�。�3）存貨入庫要辦理點(diǎn)收數(shù)量，檢驗(yàn)質(zhì)量，填寫“驗(yàn)收單”，由倉庫輸入電腦。
①原材料要根據(jù)“訂貨單”和“發(fā)票”訂購和登記入賬；
�、诋a(chǎn)品要根據(jù)“加工單”投產(chǎn)。
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