1.0 目的
規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。
2.0 適用范圍
適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作。
3.0 職責
3.1 出納員負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。
3.2 財務會計負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。
3.3 財務部經理負責發(fā)票專用章、財務專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。
4.0 程序要點
4.1 支票的管理程序。
4.1.1 支票的購買和保管程序：
a）出納員應按銀行的相關規(guī)定到開戶行購買支票；
b）出納員應將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險箱內。
4.1.2 支票的使用程序及注意事項：
a）因業(yè)務需要使用支票的人員，應按《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定進行支付項目的審核及審批；
b）出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定填寫支票；
c）內容填寫完整的支票應按《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定交財務部經理加蓋財務專用章、總經理加蓋銀行印鑒章；
d）出納員應將內容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當天下班前交財務會計審核后，按《會計核算標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定進行相關的賬務處理；
e）支票用完后，出納員應編制“支票使用明細表”交財務會計核對相關賬目資料；
f）如因填寫錯誤或其他原因導致支票作廢，出納員應將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存；
g）出納員或其他經辦人員如遺失內容填寫完整的支票，應及時到開戶銀行掛失；如因此造成的損失，由當事人負責全額賠償，并視情節(jié)輕重按《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)
程》中的相關規(guī)定進行處理。
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