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第八條原物料支出
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1. 采購依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃預(yù)計(jì)各種原料耗用量參酌最近庫存量與在途量分別設(shè)訂采購數(shù)量，并按最近單價(jià)預(yù)計(jì)付款日期列入原物料資金預(yù)計(jì)表；
2. 如需外購時(shí)，應(yīng)注明預(yù)計(jì)L/C開發(fā)日期，以為購料借款的依據(jù)；
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1. 大宗及常備物料比照前項(xiàng)原料的預(yù)計(jì)方式辦理；
2. 小額與零星材料則依據(jù)以往實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)計(jì)。
第九條薪資支出
總務(wù)科依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及現(xiàn)有人數(shù)與薪資最近發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列全公司預(yù)算。
第十條經(jīng)常費(fèi)用
�。ㄒ唬┩鈪f(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列；
�。ǘ┲圃熨M(fèi)用：會(huì)計(jì)科依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃與參酌上月份實(shí)際發(fā)生數(shù)剔除異常部分予以預(yù)計(jì)；
�。ㄈ╀N售費(fèi)用：
1. 營業(yè)部門變動(dòng)費(fèi)用部分依據(jù)銷售計(jì)劃分別預(yù)計(jì)；
2. 固定費(fèi)用部分由會(huì)計(jì)科依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃與參酌上月份實(shí)際發(fā)生數(shù)剔除異常部分予以預(yù)計(jì)。
�。ㄋ模┕芾碣M(fèi)用：會(huì)計(jì)科參酌以往實(shí)際發(fā)生數(shù)及管理部門工作計(jì)劃的支出分別預(yù)計(jì)；
（五）財(cái)務(wù)費(fèi)用：出納應(yīng)依據(jù)各銀行別貸款利率及資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
第十一條其他支出
凡不屬于上列各項(xiàng)的支出皆屬之，包括償還長期借款等。
第十二條異常說明
會(huì)計(jì)科應(yīng)按月編制資金來源運(yùn)用比較表，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)數(shù)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”列
明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部門匯編。
第十三條資金調(diào)度
�。ㄒ唬┍竟窘�(jīng)營資金調(diào)度由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)籌劃；
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