第一條目的
為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效及統(tǒng)籌與靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)營(yíng)效用，除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表，以便達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益，特制
定本制度。
第二條資金范圍
本制度所稱(chēng)資金系指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款。
第三條作業(yè)期間
（一）資料提供部門(mén)，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金預(yù)計(jì)及次月份日期別預(yù)計(jì)收入與支付金額資料
送會(huì)計(jì)部門(mén)以利匯編。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)于每月二十五日前編妥下三個(gè)月份“資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表”按月配合修訂，并于次月十五日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”
各一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一分自存，一份送資金預(yù)算控制，以為預(yù)算控制的依據(jù)。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)科應(yīng)在各部門(mén)資金預(yù)計(jì)表上列入資金編號(hào)，并于每月二十五日前，將次月獎(jiǎng)金預(yù)計(jì)支出項(xiàng)目逐日逐筆匯總于“支出明細(xì)匯總表”一份會(huì)計(jì)自存，一份送出納部
門(mén)，供出納人員每日資金調(diào)度的參考。
第四條內(nèi)銷(xiāo)收入
�。ㄒ唬I(yíng)業(yè)部依據(jù)銷(xiāo)售目標(biāo)及各種銷(xiāo)售條件與收款期限，預(yù)計(jì)可收取金額填列于“收支預(yù)計(jì)表”；
（二）已收票據(jù)的兌現(xiàn)金額，由會(huì)計(jì)科按實(shí)填列。
第五條退稅收入
�。ㄒ唬┩硕惒块T(mén)依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列；
�。ǘ╊A(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但能抵繳現(xiàn)金支出，應(yīng)視同退現(xiàn)；
第六條其他收入
凡租金收入、下腳收入、利息收入等由會(huì)計(jì)科預(yù)計(jì)的。
第七條資本支出
�。ㄒ唬┩恋兀航�(jīng)辦部門(mén)依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列；
�。ǘ┓课荩阂罁�(jù)同建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列；
（三）設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅：會(huì)計(jì)科依據(jù)分期付款償付日期予以編列；
�。ㄋ模C(jī)器設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金：依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及外購(gòu)L/C 開(kāi)立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。
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