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| 延期付款信用證的風(fēng)險(xiǎn) | |
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延期付款信用證是信用證四大種類之一。所謂延期付款信用證，是受益人提示符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，在規(guī)定的期限內(nèi)，被指定銀行履行付款責(zé)任。延期付款信用證有兩個(gè)特點(diǎn)：其一是板期，即受益人交單時(shí)即已確定付款到期日；其二是遠(yuǎn)期付款不需匯票。由于不需要提供匯票而有效規(guī)避了印花稅，延期付款信用證曾在歐洲得到普及。除此以外，幾十年來延期付款信用證的使用及開證行的付款承諾并無特別之處。但前一時(shí)期英國(guó)倫敦商業(yè)法庭的一樁判決，徹底改變了對(duì)延期付款信用證的傳統(tǒng)看法，歐美各國(guó)貿(mào)易融資銀行家甚至驚呼：延期付款信用證的末日來臨了嗎？而開立信用證的銀行卻建議申請(qǐng)人在遠(yuǎn)期交易中盡量開立延期付款信用證。是耶？非耶？延期付款信用證業(yè)務(wù)面臨著兩難境地。 一、基本案情 根據(jù)申請(qǐng)人要求，開證行BANQUE PARIBAS（簡(jiǎn)稱PARIBAS）開立了一份以BAYFERN LIMITED為受益人，金額為1850萬美元的跟單信用證。該證規(guī)定“在單證相符的條件下，提單日后180天由開證行辦理延期付款”。通知行BANCO SANTANDER SA（簡(jiǎn)稱SANTANDER）根據(jù)開證行的請(qǐng)求對(duì)信用證加具了保兌。 隨后，受益人提交了證下單據(jù)。經(jīng)過審核，SANTANDER銀行接受了金額為2030萬美元的單據(jù)，到期日為1998年11月27日。根據(jù)與受益人簽訂的有關(guān)協(xié)議，SANTANDER銀行憑一份款項(xiàng)讓渡書貼現(xiàn)了遠(yuǎn)期付款款項(xiàng)。貼現(xiàn)后不久，受益人被指控欺詐。因此，開證行在到期日拒絕償付保兌行，其理由是：在到期日前發(fā)現(xiàn)了欺詐；而根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例，開證行沒有義務(wù)償付SANTANDER在到期日前對(duì)受益人敘做的融資。 經(jīng)交涉無果，保兌行遂起訴開證行，要求開證行履行償付責(zé)任。 二、庭審焦點(diǎn) 1、本案的基本前提是：第一，欺詐確定成立；第二，SANTANDER銀行在保兌信用證及貼現(xiàn)有關(guān)單據(jù)時(shí)不知悉欺詐存在；第三，保兌行和開證行均是在信用證到期前獲悉欺詐。審判過程中，法院被要求對(duì)以下問題進(jìn)行裁斷：在一份保兌的延期付款信用證項(xiàng)下，保兌行對(duì)受益人貼現(xiàn)了信用證款項(xiàng)，但在信用證到期前發(fā)現(xiàn)了欺詐，此時(shí)，受益人實(shí)施欺詐的風(fēng)險(xiǎn)到底應(yīng)由開證行（這樣可能是申請(qǐng)人）還是保兌行來承擔(dān)？法官對(duì)此的答復(fù)是：在受益人欺詐成立且在到期日之前保兌行已知悉欺詐的假設(shè)前提下，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由保兌行而非開證行承擔(dān)。 |
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