第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
第二條暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：
�。�1）差旅費(fèi)借款；
�。�2）零星購(gòu)物借款；
（3）其他臨時(shí)性借款。
第三條因公出差
（1）需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額；
�。�2）經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；
�。�3）到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；
（4）財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條對(duì)零星購(gòu)物借款
（1）由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃；
（2）經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；
�。�3）到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；
�。�4）財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
第五條一般零星購(gòu)物借款限額為×× 元（如2，000元），駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款
�。�1）一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借；
�。�2）借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途；
�。�3）經(jīng)各級(jí)主管簽批；
�。�4）到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。
第七條個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人。
第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。
第九條暫借款還款、報(bào)銷(xiāo)期限：
�。�1）對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)；
�。�2）對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu)，使用后5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；
（3）對(duì)領(lǐng)用備用金的部門(mén)、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷(xiāo)；
�。�4）對(duì)個(gè)人借款，最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。
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