一、各部經(jīng)辦人員
審核單據(jù)的性質(zhì)、金額與本公司規(guī)定是否相符，并編制傳票控制預(yù)算及成本費(fèi)用之報(bào)支。
二、財(cái)務(wù)部
1. 承辦人員
�。�1）核對(duì)傳票收付款的金額是否與收付款有關(guān)憑證（如計(jì)價(jià)單、發(fā)票）金額相符。
（2）核對(duì)憑證是否有抬頭、統(tǒng)一編號(hào)、店印、地址及貼足印花，與稅法是否相符。
2. 復(fù)核人員
�。�1）傳票應(yīng)用分類，即科子目是否正確。
�。�2）憑證是否齊全，符合政府規(guī)定，與負(fù)擔(dān)部門(mén)是否正確。
�。�3）附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。
�。�4）借貸是否平衡。
3. 會(huì)計(jì)
�。�1）傳票應(yīng)附的憑證是否適當(dāng)簽具意見(jiàn)。
�。�2）各級(jí)經(jīng)辦人員應(yīng)行注意事項(xiàng)是否錯(cuò)誤僅依稅法規(guī)定可否開(kāi)支簽具意見(jiàn)。
�。�3）核對(duì)付款之支票金額是否與核準(zhǔn)之付款傳票相符。
三、稽核室
1. 對(duì)財(cái)務(wù)部的意見(jiàn)予以指示或轉(zhuǎn)呈核示。
2. 核對(duì)各部的成本卡，支出是否超過(guò)收入，收款與完工是否成正比或簽具意見(jiàn)。
3. 憑證是否合理，應(yīng)否付款的指示或簽具意見(jiàn)。
4. 決定付款的日期，簽具意見(jiàn)及指示。
5. 價(jià)格是否合理簽具意見(jiàn)或指示。
四、副總經(jīng)理
就主辦會(huì)計(jì)及稽核室所簽意見(jiàn)的轉(zhuǎn)呈或指示。
五、總經(jīng)理
各轉(zhuǎn)呈意見(jiàn)的核定。
六、以上各項(xiàng)職權(quán)的劃分，是就目標(biāo)情形所擬的辦法，如以后業(yè)務(wù)改進(jìn)或其他變更，當(dāng)另行修訂。
[1] |
