一、各部門須依上月底信托資金余額（萬位數(shù)以下不計(jì)）的千分之五提撥為業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金，由公司會計(jì)科匯入各部門銀行戶頭內(nèi)以應(yīng)業(yè)務(wù)急需，但最高不得超過伍萬元整。
二、每月信托資金金額變動(dòng)時(shí)，由會計(jì)科依前條比例核算后于月初撥補(bǔ)之，如業(yè)績降低時(shí)得收回之。
三、各部門應(yīng)書面立保管條存會計(jì)科備查。
四、該項(xiàng)準(zhǔn)備金僅限于業(yè)務(wù)上臨時(shí)急需、信托單質(zhì)押貸款、中途解約本益金三種情況，其他非屬急需業(yè)務(wù)支付事項(xiàng)應(yīng)一律先將文件送達(dá)信托科整理后由會計(jì)科統(tǒng)匯，不得動(dòng)用該準(zhǔn)備金。
五、有關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金的支付應(yīng)編制轉(zhuǎn)賬收入傳票：周轉(zhuǎn)金及相關(guān)科目，并以簡復(fù)表述其內(nèi)容，連同有關(guān)文件當(dāng)天通知公司會計(jì)科。
六、會計(jì)科接獲上項(xiàng)有關(guān)文件應(yīng)立即會同各相關(guān)部門處理，并補(bǔ)足準(zhǔn)備金。
七、各部門收受的信托資金，應(yīng)全部交給公司以利資金調(diào)度，不得留存或留用。
八、總務(wù)關(guān)系及其他采購款應(yīng)依照前頒周轉(zhuǎn)金處理辦法支付與業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金分開處理，并將前頒辦法命名為“總務(wù)周轉(zhuǎn)金處理辦法”額定周轉(zhuǎn)金壹仟元繼續(xù)使用單獨(dú)處理。
賬齡 壞賬提取比例
6 個(gè)月至一年 5%~10%
一年至二年 10%~30%
二年至三年 30%~50%
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