第一條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及審批程序。
第二條借款審批及標(biāo)準(zhǔn)
1. 出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差
返回時(shí)間超過(guò)3 天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款。
2. 外單位、個(gè)人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡員工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。
3. 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。
4. 試用人員借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出& 具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。
5. 各項(xiàng)借款金額3000 元以內(nèi)按上述程序辦理，超過(guò)3000 元以上的需報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
6. 借款出差人員回公司后，3 天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或3 天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。
第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批
1. 住宿
公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過(guò)80 元，業(yè)務(wù)主管不能超過(guò)60元，業(yè)務(wù)員不能超過(guò)45 元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費(fèi)超過(guò)80 元標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)財(cái)務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后
可予報(bào)銷。
2. 出差補(bǔ)助
按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助30元。
3.市內(nèi)短途交通費(fèi)
控制在人均每天30 元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。
4. 其他雜費(fèi)
如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)、雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。
5. 車船票
按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。
6. 根據(jù)出差人員事先整理好的報(bào)銷單據(jù)，先由主管會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住宿補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)，報(bào)有關(guān)各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審
核后，方能報(bào)銷。
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