（一）應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)
第一條總公司財(cái)務(wù)科需分別為各營業(yè)所設(shè)立一應(yīng)收賬款明細(xì)賬，每天就分公司寄來的銷貨日?qǐng)?bào)表，分別依其每日總金額，登錄其應(yīng)收賬款的增減情況。
第二條每月底總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)編制賬齡分析表，并與各營業(yè)所會(huì)計(jì)員寄來的應(yīng)收賬款明細(xì)表核對(duì)無誤后，于次月6日呈送總經(jīng)理。
第三條總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金，于當(dāng)天下午即轉(zhuǎn)存銀行，或請(qǐng)銀行委收。并將應(yīng)收票據(jù)明細(xì)分別登錄于各該到期日的應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表。
第四條營業(yè)所會(huì)計(jì)分別于當(dāng)日下班前寄銷貨日?qǐng)?bào)表，總公司財(cái)務(wù)科于第3日收到后，應(yīng)即編制銷貨日?qǐng)?bào)總表，并于當(dāng)天呈送總經(jīng)理核閱。
�。ǘ┿y行存款及現(xiàn)金收支
第五條總公司財(cái)務(wù)科需每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表，呈送總經(jīng)理核閱。本表的收入欄，應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分。
第六條本公司除各營業(yè)所的零星支出外，其他各大項(xiàng)支出及采購貨款，一律由總公司財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理付款。每月3日前為請(qǐng)款截止日，15 日前財(cái)務(wù)科需審核、整理完
畢并編妥傳票，呈送總經(jīng)理核閱，每月20 日為付款日。
（三）零用金
第七條總公司財(cái)務(wù)科需指定專人，負(fù)責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬元整。將來視實(shí)際狀況，再行斟酌調(diào)整。
第八條有關(guān)零用金的保管、支付與補(bǔ)充，悉依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理。
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第九條財(cái)務(wù)科除整理總公司人員薪金外，并于收到各營業(yè)所的薪金表，于3 日前送呈總經(jīng)理核準(zhǔn)，并于當(dāng)天將各營業(yè)所的薪金，分別轉(zhuǎn)匯至各營業(yè)所的賬戶。
第十條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司人員的薪金發(fā)放，并應(yīng)遵守薪金保密的規(guī)定。
�。ㄎ澹⿹p益結(jié)算與報(bào)表編制
第十一條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司及全公司的損益結(jié)算與報(bào)表編制。次月6日前，財(cái)務(wù)科須將下列報(bào)表呈送總經(jīng)理核閱。
1. 總公司損益表。
2. 全公司匯總損益表。
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