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前項預(yù)算表之編制，各部應(yīng)按財務(wù)分類標(biāo)準(zhǔn)，分項設(shè)置預(yù)算執(zhí)行控制卡，及工程進(jìn)度預(yù)算控制卡，自存一份，以一份送財務(wù)管理部編制長期資金預(yù)算執(zhí)行預(yù)計表。
3. 現(xiàn)金收支預(yù)算：各部應(yīng)就當(dāng)年下半年度營運資金收支情形酌情編制下半年每月營運資金收支預(yù)計表，一份自存，一份送財務(wù)管理部編制年度營運資金收支匯總預(yù)計
表。
七、本公司各部在業(yè)務(wù)上負(fù)有獨立經(jīng)營權(quán)，管理部在業(yè)務(wù)上僅負(fù)輔助，監(jiān)督，協(xié)調(diào)管理之責(zé)，故凡各部之發(fā)展計劃，原材料物料之購存儲備，產(chǎn)品之產(chǎn)制銷售量值，承包
工程之議價，預(yù)收，預(yù)付款項之斟酌，應(yīng)付應(yīng)收款項之催結(jié)，應(yīng)對國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)情勢及業(yè)務(wù)需要與財務(wù)負(fù)擔(dān)之影響而負(fù)盈虧之責(zé)。
八、為加強(qiáng)對財務(wù)管理，財務(wù)管理部對各部之營業(yè)收支，采取集中收付制度，對各部之墊款，不得超過各該部該年度月平均目標(biāo)總額百分之二十為限（如有特殊業(yè)務(wù)另計
劃），其財務(wù)收支利息之計算，依各部借用資金計息辦法辦理之。
九、各部承攬工程或外包工程契約之簽訂，應(yīng)檢附營業(yè)收付款進(jìn)度控制表，隨契約分送稽查室及財務(wù)管理部，并自存一份，用以請款，稽核，及編制營運資金運用控制明
細(xì)表。
十、各部對資產(chǎn)之產(chǎn)權(quán)憑證及債權(quán)債務(wù)契約憑證，應(yīng)集中財務(wù)管理部設(shè)券，登記備查簿管理，對有價證券之收付保管，應(yīng)隨券移送出納保管予收付，出納應(yīng)專設(shè)登記簿，
以資備查。
十一、財務(wù)管理部對年度計劃內(nèi)之固定資產(chǎn)購置，擴(kuò)建所籌集之長期投資資金，如移用作短期資金調(diào)度時，應(yīng)由借款之部門擬定償還資金之來源計劃，并簽核定，始得移
用，但不得以短期資金移作計劃型固定資產(chǎn)之購置，及擴(kuò)建工程所需之長期資金，藉免影響部門正常業(yè)務(wù)之營運。
十二、各部對固定資產(chǎn)設(shè)備，應(yīng)投卡管理，并以一分送財務(wù)管理部備查。
十三、本處理準(zhǔn)則呈奉核準(zhǔn)后施行。
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