|
（7）經(jīng)手點(diǎn)鈔人員對其所鑒封的券幣負(fù)責(zé)。顧客以當(dāng)面點(diǎn)清為限，鈔票一旦離柜，所有封簽即屬無效。
2. 現(xiàn)金的提存
（1）往來行庫的票據(jù)和現(xiàn)金提供，應(yīng)派適當(dāng)?shù)娜藛T充任，金額較大或認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)加派人員辦理。
�。�2）每日營業(yè)結(jié)束時(shí)，除留一部分作為次日營業(yè)開始時(shí)必要的支付資金外，所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送銀行。
3. 現(xiàn)金的庫存
�。�1）現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外，其它一切票據(jù)，借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營業(yè)終了結(jié)賬后，如有經(jīng)收（付）的款項(xiàng)應(yīng)辦妥次日收（付）款手續(xù)，經(jīng)各級主管人員核章后連同
傳票一并保管。
（2）每日庫存現(xiàn)金，須和“現(xiàn)金庫存表”的載金額相符；如有不符時(shí)應(yīng)立即報(bào)告主管，并應(yīng)在當(dāng)天查明不符緣由，如當(dāng)天確實(shí)無法查明時(shí)，應(yīng)以暫收款或暫付款科目整
理，等到第二日再繼續(xù)調(diào)查。
4. 金庫
（1）金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副，內(nèi)門正鑰匙由出納員掌管使用，外門正鑰匙由經(jīng)理或指定的副理事掌管，只有兩者共同才能開啟金庫，內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會同會
計(jì)科長及主辦出納員密封減口后蓋騎縫章后，交由經(jīng)理另行保管。
�。�2）因故不能使用正鑰匙需要副鑰匙時(shí)，經(jīng)理必須會同會計(jì)科長及主辦出納員啟封，用后重新封存。
5. 貴重物品的保管
凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價(jià)證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條（寫明交存的件數(shù)），交出納員，出
納員點(diǎn)收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收執(zhí)，發(fā)還保管物時(shí)，收回保管條注銷后裝訂保管備查。
附：銀行存款支票簿的使用
1. 領(lǐng)用支票簿時(shí)，須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼登記在“空白單據(jù)登記簿”發(fā)給經(jīng)辦人員簽章使用。
2. 作廢的支票，必須蓋“作廢”戳記，貼于該同一號碼的存根上，以示慎重。
3. 每天營業(yè)終了時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)立即查對當(dāng)天簽發(fā)的支配存根，結(jié)算總金額在存根最后一張的背面，與銀行存款科目當(dāng)天簽發(fā)的總數(shù)基本相符，同時(shí)查點(diǎn)尚未使用的空白
張數(shù)是否相符。
上一頁 [1] [2] [3] 下一頁 |
