委托方：澳大利亞××公司目標企業(yè)：大連××用品有限公司
背景：
澳大利亞××公司是大連××用品有限公司的供應(yīng)商。2003年，大連××用品有限公司突然增加了進貨金額，同時出現(xiàn)回款不及時的現(xiàn)象。澳大利亞××公司2003年10月委托華夏信用進行信用調(diào)查。調(diào)查：
我司通過正面方式聯(lián)系大連××用品有限公司，了解到企業(yè)仍然在開展業(yè)務(wù)，但拒絕接受華夏信用的調(diào)查。而且大連××用品有限公司對調(diào)查十分敏感，我司通過多種方式與其溝通均未能獲得任何信息。我司通過側(cè)面方式了解到如下信息：
大連××用品有限公司是1992年ê月由香港××有限公司和大連××工廠配件分廠共同出資成立的企業(yè)，成立之初主要從事清潔劑的生產(chǎn)，并代理銷售清潔設(shè)備，注冊資金×ê萬美元，香港××有限公司占股比的51．8％，大連××工廠配件分廠占股比的48．2％。大連××用品有限公司2001年、2002年的財務(wù)報表上反映企業(yè)2001年和2002年均未實現(xiàn)銷售收入。為了確認上述情況，我司聯(lián)系了當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局，了解到大連××用品有限公司從2001年開始未在當(dāng)?shù)氐囟悪C關(guān)納稅，在2001年之前納稅額也非常少。
從大連××用品有限公司的納稅情況和財務(wù)報表分析，大連××用品有限公司似乎已經(jīng)不開展業(yè)務(wù)。但仍有兩個疑點：1．我司通過正面方式聯(lián)系到大連××用品有限公司，感覺仍在開展業(yè)務(wù)；2．雖然大連××用品有限公司上報的財務(wù)數(shù)據(jù)顯示2001年和2002年沒有實現(xiàn)銷售收入，但企業(yè)每年仍然按照國家相關(guān)規(guī)定按時參加當(dāng)?shù)毓ど滩块T的年檢。
為了進一步了解事實，通過當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)政府部門了解到，大連××用品有限公司2001年的進口額為1100美元；2002年的進出口額為4000美元；2003年1至10月，大連××用品有限公司的進口額為8000美元。
通過以上調(diào)查，發(fā)現(xiàn)大連××用品有限公司上報的財務(wù)數(shù)據(jù)和在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機構(gòu)的納稅情況與我司通過側(cè)面了得到的進口業(yè)務(wù)情況發(fā)生了矛盾！因為一個正常經(jīng)營的企業(yè)不可能在連續(xù)三年只進貨，不銷貨。 我司又通過大連××用品有限公司的中方股東大連××工廠配件分廠了解到：大連××用品有限公司的法人代表張銘（化名）已在1997年退休，不再擔(dān)任“大連××用品有限公司”的任何職務(wù)。大連××用品有限公司的中方股東大連××工廠配件分廠由于與外方股東香港××有限公司在合作上產(chǎn)生磨擦于1998年就已撤資。目前大連××用品有限公司在相關(guān)政府部門登記的法人代表和資本構(gòu)成情況只是早期在工商部門登記的情況，企業(yè)未就股東及法定代表人變更情況，向工商部門申請做相應(yīng)的注冊變更，而延續(xù)至今。同時還了解到，在大連××用品有限公司的注冊地址上，有一家“大連××機械設(shè)備有限公司”在運營，電話、地址與該公司完全相同，通過我司多方調(diào)查確認，“大連××機械設(shè)備有限公司”與大連××用品有限公司為同一批人�！按筮B××機械設(shè)備有限公司”是一家私營企業(yè)，成立于2000年，注冊資本50萬元，經(jīng)營范圍：特種車輛（不含�？兀C械設(shè)備、五交化工商品、電子商品銷售。法人代表為劉婉（化名），通過側(cè)面確認劉婉為“大連××用品有限公司”總經(jīng)理習(xí)鴻（化名）的妻子。結(jié)論：
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