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進(jìn)貨憑證號碼為：字母PT＋數(shù)字編號；
計(jì)稅金額為：發(fā)票金額/（1+6％）；
征稅稅率為6％，退稅稅率為3％或6％
3、委托加工、配套出口類業(yè)務(wù)的進(jìn)貨憑證
出口業(yè)務(wù)類別：
委托加工（加工費(fèi)、材料費(fèi)）
配套出口
填報(bào)要求：
委托加工出口貿(mào)易的庫存申報(bào)是在貨物購進(jìn)后，根據(jù)每筆委托加工貿(mào)易的原、輔材料及加工費(fèi)的增值稅專用發(fā)票填報(bào)《委托加工出口貨物申報(bào)表》。（樣式見表一）并在出口退稅處下發(fā)的"企業(yè)退稅申報(bào)"系統(tǒng)中錄入進(jìn)貨憑證。在填報(bào)時，發(fā)票號、開票日期、供貨企業(yè)稅務(wù)證號、單位、金額、征稅率、征稅稅額等各項(xiàng)按增值稅發(fā)票逐項(xiàng)填報(bào)；商品名稱、商品代碼、計(jì)量單位、購貨數(shù)量等項(xiàng)，屬原、輔材料的增值稅專用發(fā)票則應(yīng)按出口成品的實(shí)際商品代碼、商品名稱、計(jì)量單位及出口數(shù)量填報(bào)。
要注意的是，加工費(fèi)所填報(bào)的商品代碼在退稅時也參與同一商品代碼下的加權(quán)平均，對平均單價有所影響，因此可設(shè)不同的擴(kuò)展碼區(qū)分，避免該出口商品在經(jīng)驗(yàn)單價上的差異過大。
配套出口貨物退稅申報(bào)的方法與委托加工貿(mào)易的申報(bào)方法相同。在"企業(yè)退稅申報(bào)"系統(tǒng)中逐張錄入配套出口貨物的增值稅發(fā)票，并按不同商品逐筆填報(bào)出口。
�。ǘ�、消費(fèi)稅專用稅票
消費(fèi)稅專用稅票的憑證錄入同增值稅進(jìn)貨憑證，但不填征收率，從量定額的計(jì)量單位不允許更改。
（三）、增值稅退稅申報(bào)明細(xì)
1、一般數(shù)據(jù)類型
增值稅申報(bào)明細(xì)錄入的數(shù)據(jù)與本市目前使用的《出口登錄表》數(shù)據(jù)基本相同。主要有出口報(bào)關(guān)單號、出口收匯核銷單號、出口發(fā)票號、代理證明號、遠(yuǎn)期收匯證明號和出口數(shù)量等。
A、 企業(yè)代碼：企業(yè)海關(guān)代碼，十位；
B、 企業(yè)名稱：輸入企業(yè)代碼后，系統(tǒng)自動顯示；
C、 關(guān)聯(lián)號；暫不填；
D、 部門代碼：若企業(yè)分部核算，則輸已在企業(yè)登記次開發(fā)模塊中登記的部門代碼，若不分部核算，則輸入空；
E、 申報(bào)年月：即退稅所屬期的，概念四位，如：9710； 上一頁 [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] 下一頁 |
