為了加強(qiáng)結(jié)算工作管理，嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，使企業(yè)內(nèi)部結(jié)算工作進(jìn)一步規(guī)范化，特制定本制度。
1. 銷(xiāo)貨結(jié)算
（1）必須堅(jiān)持貨出去錢(qián)進(jìn)來(lái)、錢(qián)貨兩清的原則，原則上不賒銷(xiāo)。
�。�2）必須遵守結(jié)算紀(jì)律：
�、俨粶�(zhǔn)出租出借本企業(yè)的銀行賬戶(hù)；
�、诓粶�(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；
�、鄄粶�(zhǔn)套用銀行信用等。
�。�3）銷(xiāo)貨結(jié)算必須嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》的統(tǒng)一要求。
�。�4）現(xiàn)金結(jié)算（現(xiàn)款結(jié)算）應(yīng)嚴(yán)格控制，除零星銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員可收取現(xiàn)金外，其余通過(guò)銀行劃賬進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銷(xiāo)貨業(yè)務(wù)員收取的現(xiàn)金不得坐支，應(yīng)及時(shí)存入銀行。
（5）轉(zhuǎn)賬結(jié)算：
�、佼惖劁N(xiāo)售：銷(xiāo)售金額超過(guò)人民幣10萬(wàn)元的，應(yīng)采用異地托收承付結(jié)算方式；銷(xiāo)售不足10萬(wàn)元的，應(yīng)采用異地委托收款結(jié)算方式。無(wú)論采用哪種結(jié)算方式均須簽訂合同協(xié)議，提供銷(xiāo)貨發(fā)票和發(fā)貨運(yùn)單。
�、谏唐蜂N(xiāo)價(jià)按合同協(xié)議定價(jià)作價(jià)。
�、圻\(yùn)費(fèi)價(jià)格：鐵道運(yùn)輸按鐵路運(yùn)價(jià)表規(guī)定的貨物種類(lèi)、運(yùn)輸里程、貨物噸位、運(yùn)價(jià)率作價(jià)；水上運(yùn)輸按航運(yùn)（水運(yùn)）價(jià)格表作價(jià)。
�、芡ㄟ^(guò)合同協(xié)議約定，異地銷(xiāo)售可采用匯兌結(jié)算方式和受理銀行匯票，但必須收到買(mǎi)方信（電）匯款和接收銀行受理銀行匯票無(wú)誤后，我企業(yè)方可發(fā)貨。
�、輰�(duì)同城銷(xiāo)售：
A.可受理銀行本票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格審核所受理銀行本票的合規(guī)性（本票是否過(guò)期，收款單位是否準(zhǔn)確，大小寫(xiě)金額是否相等，銀行印鑒是否清晰）。
B. 慎重受理轉(zhuǎn)賬支票。財(cái)會(huì)人員應(yīng)注意審核：
a. 是否符合合同協(xié)議的約定；
b. 對(duì)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力且信譽(yù)好的客戶(hù)，可受理順進(jìn)賬的轉(zhuǎn)賬支票；
c. 對(duì)缺乏了解的客戶(hù)則應(yīng)采用倒進(jìn)賬的轉(zhuǎn)賬支票（即由客戶(hù)先去其開(kāi)戶(hù)銀行下賬），收到本企業(yè)開(kāi)戶(hù)銀行的收款通知后發(fā)貨。
2. 領(lǐng)用材料物資結(jié)算
本企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)用材料物資，一律根據(jù)材料價(jià)格目錄規(guī)定的內(nèi)部計(jì)劃價(jià)格作價(jià)，月終按材料物資的存領(lǐng)比例攤銷(xiāo)材料價(jià)格差異。
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