第一條企業(yè)資產的保管與賬簿的記載，應由不同人員分別負責。
第二條企業(yè)資產的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。
第三條對企業(yè)有形資產應加防護，以免私自或不當使用。
第四條應隨時核對企業(yè)零用金與庫存現金，并維持最少額度。
第五條各項支出的核決與支付，應分責辦理。
第六條應盡可能以支票支付。并且應嚴密的控制企業(yè)支票的簽發(fā)與保管。
第七條不得由支票簽章人或核決人領取或寄交已簽章的付款支票。
第八條有關企業(yè)現金、存貨或其他流動資產收發(fā)的單據，應事先印妥連續(xù)編號。
第九條負責企業(yè)現金、有價證券及其他貴重資產處理責任的人員，須要有充分保證。
第十條企業(yè)上項人員應采輪調、輪休，并指派他人暫代其職務。
第十一條企業(yè)付款憑據一經支付，應即加蓋支付印戳銷案，避免重復清款。
第十二條存于企業(yè)內部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應由2人以上共同保管。
第十三條倘人員編制許可，可對企業(yè)務財務管理職責予以分立。如出納與賬務員，財務主管與會計主管，采購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與賬務，
裝運與倉儲，訂貨與倉儲等等。
第十四條嚴格管理企業(yè)財務收支工作。如信用接與、折讓折扣、客戶贈品、招待等。
第十五條定期舉行企業(yè)資產的全面盤點，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產等（每年1次為宜）。
第十六條開具單據盡可能" 次復寫，并避免涂改。
第十七條訂立各項工作的書面手冊，以避免誤會，促進效率。
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