第一條公司實(shí)行嚴(yán)格的借款程序，即各部門業(yè)務(wù)人員的日常業(yè)務(wù)性借款，須填寫借款單，借款單的內(nèi)容包括：呈報(bào)部門、日期、詳細(xì)用途、金額、用款人及號(hào)碼等，由本人填報(bào)并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)總裁（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。
第二條借款單一式四聯(lián)，公司總裁（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后，第一聯(lián)用于會(huì)計(jì)結(jié)算轉(zhuǎn)賬憑證；第二聯(lián)用于借款記賬憑證；第三聯(lián)由領(lǐng)導(dǎo)留存；第四聯(lián)由借款人交領(lǐng)導(dǎo)注銷。
第三條各部門經(jīng)辦人在付出支票、現(xiàn)金時(shí)必須取得正式發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容必須與借款單相符，并在發(fā)票背面附簡(jiǎn)單說明和經(jīng)辦人姓名。
第四條借款時(shí)，由總裁（總經(jīng)理）簽字后方可生效；總裁（總經(jīng)理）出差時(shí)，經(jīng)副總裁（副總經(jīng)理）簽字后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人電話請(qǐng)示總裁（總經(jīng)理），并在借款單予以說明后方可生效；必要時(shí)（如大筆業(yè)務(wù)支出），以傳真方式由總裁（總經(jīng)理）簽字確定。
第五條報(bào)銷時(shí)，借款人將發(fā)票交財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)金額并簽字后，填上借款單的第四聯(lián)，必須交總裁（總經(jīng)理）簽字后方可報(bào)銷。
第六條借款過程中，財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)資金流向有異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)措施，否則，將追究財(cái)務(wù)人員及當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。
第七條借款人必須按《公司統(tǒng)一使用現(xiàn)金、支票的管理規(guī)定》報(bào)銷賬務(wù)。特殊情況應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員說明情況。不說明情況或嚴(yán)重違反規(guī)定者，財(cái)務(wù)人員有權(quán)向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)反映情況并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督、批評(píng)，甚至有權(quán)對(duì)其借款予以拒絕。
第八條為防止出現(xiàn)問題后推卸責(zé)任，領(lǐng)導(dǎo)留存的借款單第三聯(lián)和交領(lǐng)導(dǎo)注銷的第四聯(lián)，當(dāng)事人必須保存至公司決定統(tǒng)一核銷時(shí)止。
第九條本規(guī)定適用于集團(tuán)公司及下屬企業(yè)。
第十條本規(guī)定由集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十一條本規(guī)定自通知之日起開始實(shí)行。
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