一、收付款程序
1. 收款程序
出納部門收入現(xiàn)金，必須憑現(xiàn)金收入傳票（包括視同現(xiàn)金收入傳票的各級憑證）收款，其程序為：應根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款，確定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”（收入傳票的分號每天從第一號依次編號）并蓋私章。
如需簽發(fā)或發(fā)還信托單位或各種憑證時，應在傳票左端制票及編號處登記“號碼牌”號數(shù)（號碼牌應和傳票加蓋騎縫私章）后，將“號碼牌”（簽發(fā)信托單時以收入傳
票第二聯(lián)代替號碼牌）交給顧客，憑此向原經(jīng)辦部門領取所需憑證。
將收款后的傳票依序登記在現(xiàn)金收入賬和現(xiàn)金收入日記賬后，傳票和附件送交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后，按傳票所記號碼收回“號碼牌”（應注意有無涂
改），憑此交付信托單或憑證等。
2. 付款程序
出納部門付出現(xiàn)金，必須憑現(xiàn)金支出傳票（包括視同現(xiàn)金支出傳票的各項付款憑證）辦理。
凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計人員及各級主管人員審核蓋章后才能付款。
出納員支付款項時，必須先查明傳票的核章具備后在傳票上編列“分號”依此登記在現(xiàn)金支出賬和現(xiàn)金支出日記賬。
在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回“號碼牌”（應注意號碼有無涂改）并查明金額無誤后，即照付現(xiàn)
款（包括支票）。
凡本公司簽發(fā)的支票應以記名式為原則。
二、出納事務
1. 券幣的整理
�。�1）收入各級券幣的整理均應湊成整數(shù)后封扎。
�。�2）各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每一佰張為一扎，每拾扎為一捆。
�。�3）每扎應用紙簽條封，每捆應加貼封，注明年月日。
�。�4）同一面額未滿一百張的鈔券，是以伍拾張折摺封扎。
�。�5）各扎各捆應由經(jīng)收人員加蓋私章。
�。�6）各種硬幣，同面額每伍拾枚為一卷，每#((( 枚為# 袋，各卷各袋均加蓋經(jīng)收人私章。
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