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　　1. 總會計師的工作職責：

　　（1）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金；

　�。�2）督促企業(yè)有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益，進行成本費用預測、計劃、核算、分析和考核；

　�。�3）利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，建立健全經(jīng)濟核算制度。

　　2. 會計的工作職責：

　　（1）嚴格按照國家會計制度和企業(yè)具體規(guī)章的規(guī)定，按期報賬，記賬、對賬、報賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚；

　�。�2）嚴格按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析企業(yè)財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議；

　�。�3）會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的妥善保管。

　　3. 出納的工作職責：

　�。�1）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；

　�。�2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不用白條抵押現(xiàn)金，超過部分必須及時送存銀行；

　　（3）嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，建立健全現(xiàn)金出納各種賬目；

　�。�4）嚴格執(zhí)行支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效；

　�。�5）配合銀行做好對賬、報賬工作；

　　（6）配合會計做好各種賬務處理。

　　4. 審計的工作職責：

　　（1）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度；

　　（2）監(jiān)督企業(yè)財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支、財務收支與有關的各項經(jīng)濟活動；

　�。�3）對企業(yè)的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等進行詳細核對；

　�。�4）對企業(yè)的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料進行審閱，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累資料；

　�。�5）規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟行為，糾正財務工作中的差錯弊端；

　�。�6）針對企業(yè)財務工作中出現(xiàn)問題的原因提出改進建議和措施。

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