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　　1. 結(jié)合總經(jīng)理室對企業(yè)經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客戶、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。

　　2. 依據(jù)總經(jīng)理審定的企業(yè)財務(wù)計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤企業(yè)計劃指標，下達給各業(yè)務(wù)部門實施。

　　3. 財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：

　�。�1）每年第三季度進行企業(yè)財務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜合平衡后，提出第二年的財務(wù)收支計劃，報企業(yè)總經(jīng)理室和財務(wù)部；

　　（2）企業(yè)財務(wù)部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門；

　�。�3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報企業(yè)總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結(jié)合本部門的具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標作為本部門季內(nèi)各月指標檢查尺度；

　�。�4）企業(yè)對各業(yè)務(wù)部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

　　4. 財務(wù)計劃內(nèi)容：

　�。�1）財務(wù)部應(yīng)編制：

　　流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

　　（2）各部門應(yīng)編制：

　�、黉N售部：客戶計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等；

　�、诳头坎浚簜淦肥褂糜媱潱ê�耗用品）、費用計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等；

　�、鄄惋嫴浚籂I業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等；

　　④企業(yè)部：銷售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、企業(yè)裝修計劃、設(shè)備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

　�、菸鞑透栉鑿d：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設(shè)備養(yǎng)護計劃等；

　�、薏少彶浚何锪线M貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

　　⑦旅游部：客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；

　�、嗪笄诓浚嘿M用計劃、用品使用計劃、花瓶盆栽及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等；

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