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　　進貨憑證號碼為：字母PT＋數(shù)字編號；

　　計稅金額為：發(fā)票金額/（1+6％）；

　　征稅稅率為6％，退稅稅率為3％或6％

　　3、委托加工、配套出口類業(yè)務(wù)的進貨憑證

　　出口業(yè)務(wù)類別：

　　委托加工（加工費、材料費）

　　配套出口

　　填報要求：

　　委托加工出口貿(mào)易的庫存申報是在貨物購進后，根據(jù)每筆委托加工貿(mào)易的原、輔材料及加工費的增值稅專用發(fā)票填報《委托加工出口貨物申報表》。（樣式見表一）并在出口退稅處下發(fā)的"企業(yè)退稅申報"系統(tǒng)中錄入進貨憑證。在填報時，發(fā)票號、開票日期、供貨企業(yè)稅務(wù)證號、單位、金額、征稅率、征稅稅額等各項按增值稅發(fā)票逐項填報；商品名稱、商品代碼、計量單位、購貨數(shù)量等項，屬原、輔材料的增值稅專用發(fā)票則應(yīng)按出口成品的實際商品代碼、商品名稱、計量單位及出口數(shù)量填報。

　　要注意的是，加工費所填報的商品代碼在退稅時也參與同一商品代碼下的加權(quán)平均，對平均單價有所影響，因此可設(shè)不同的擴展碼區(qū)分，避免該出口商品在經(jīng)驗單價上的差異過大。

　　配套出口貨物退稅申報的方法與委托加工貿(mào)易的申報方法相同。在"企業(yè)退稅申報"系統(tǒng)中逐張錄入配套出口貨物的增值稅發(fā)票，并按不同商品逐筆填報出口。

　　（二）、消費稅專用稅票

　　消費稅專用稅票的憑證錄入同增值稅進貨憑證，但不填征收率，從量定額的計量單位不允許更改。

　�。ㄈ�）、增值稅退稅申報明細

　　1、一般數(shù)據(jù)類型

　　增值稅申報明細錄入的數(shù)據(jù)與本市目前使用的《出口登錄表》數(shù)據(jù)基本相同。主要有出口報關(guān)單號、出口收匯核銷單號、出口發(fā)票號、代理證明號、遠期收匯證明號和出口數(shù)量等。

　　A、 企業(yè)代碼：企業(yè)海關(guān)代碼，十位；

　　B、 企業(yè)名稱：輸入企業(yè)代碼后，系統(tǒng)自動顯示；

　　C、 關(guān)聯(lián)號；暫不填；

　　D、 部門代碼：若企業(yè)分部核算，則輸已在企業(yè)登記次開發(fā)模塊中登記的部門代碼，若不分部核算，則輸入空；

　　E、 申報年月：即退稅所屬期的，概念四位，如：9710；

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